NISA（少額投資非課税制度）

NISA（少額投資非課税制度）とは｜このカテゴリで分かること

NISAとは、投資信託や株式などの運用益や分配金にかかる税金を、一定の枠の中で非課税にする国の制度です。このカテゴリでは、NISAとは何か、つみたて投資枠（旧つみたてNISA）と成長投資枠の違い、非課税になる税金の内訳、手数料と信託報酬、金融機関の変更、2023年までの旧制度との違いを、金融庁と国税庁の説明に沿って整理します。

対象は、これからNISAを始める初心者、旧NISAで買った商品の扱いが気になる人、手数料の違いを理解したい人です。特定の金融機関や商品はすすめません。NISAは元本が保証される制度ではなく、「税金の扱いが有利になる口座」だという前提から説明します。

はじめにおすすめの3本

迷ったら、まずこの3本から読んでください。残りの記事は、このページ下の項目一覧から、気になるテーマで選べます。

1. NISAで非課税になる税金とは｜20.315%の内訳と特定口座・一般口座との違い
   何が非課税になるのか。通常の口座でかかる税金から理解します。
2. つみたて投資枠（つみたてNISA）とは｜年120万円・対象商品の条件・始める前の確認点
   年120万円のつみたて投資枠と対象商品の条件です。
3. 成長投資枠とは｜年240万円・生涯1,200万円・対象外の商品とつみたて投資枠との違い
   年240万円の成長投資枠と、対象外の商品です。

押さえておきたいポイント（リサーチ）

最新の改正ポイント

令和8年度税制改正の大綱で、次の見直しが示されました（改正法は令和8年3月31日に成立）。

• つみたて投資枠の年齢要件を撤廃し、2027年から0〜17歳も利用できるようになります。年間投資枠は60万円、非課税保有限度額は600万円で、12歳以降は子の同意など一定の要件の下で払出しができます。
• つみたて投資枠の対象に、債券を中心とする投資信託や、対象となる株式指数の追加が示されています。
• 金融機関が口座開設から10年後などに行う住所等の確認の手続きを廃止するとしています。

開始時期や細かな要件は今後の法令・ガイドラインで決まる部分もあるため、最新は公式で確認してください。

よくある勘違い

• 「NISAなら損をしない」
  非課税になるのは利益にかかる税金で、値下がりのリスクはそのまま残ります。NISA口座の売却損は税務上ないものとみなされ、特定口座などの利益との損益通算や繰越控除はできません。
• 「売ったらその年のうちに枠が戻る」
  枠の復活は売却した翌年以降です。
• 「NISA口座は複数の金融機関で持てる」
  1人1口座で、変更には手続きが必要です。詳しくは NISA口座の金融機関を変更する方法｜1人1口座の原則・手続きの期限・保有商品の扱い で。

よくある疑問

Q. つみたてNISAと新しいNISAは何が違いますか。
A. 2024年からは、つみたて投資枠として引き継がれ、年間の枠と非課税期間が広がりました。違いは 旧NISAと新NISAの違い｜2024年からの変更点と旧制度で買った商品の扱い で整理しています。

Q. つみたて投資枠と成長投資枠はどちらを使えばよいですか。
A. 併用できるため、どちらか一方を選ぶ必要はありません。対象商品と枠の違いは 成長投資枠とは｜年240万円・生涯1,200万円・対象外の商品とつみたて投資枠との違い にあります。

Q. NISAでも手数料はかかりますか。
A. 購入時手数料が無料の商品が多い一方、保有中の信託報酬は差し引かれます。比べ方は NISAの手数料とは｜購入時手数料・信託報酬・信託財産留保額と長期のコスト差の計算 を参照してください。